Все о получении налогового вычета по страховому полису

Добровольное страхование жизни

Получить подобную компенсацию могут только те граждане России, которые официально трудоустроены, а также предприниматели, регулярно оплачивающие НДФЛ. Одним из способов получить вычет является оформление страховки, в частности, на жизнь страхователя. Здесь имеется масса нюансов и особенностей, с которыми стоит ознакомиться.

В первую очередь, при оформлении страховки необходимо убедиться, что ваш полис будет удовлетворять ряду обязательных требований:

• Минимальный срок действия страховки - 5 лет. Обратите внимание, что, согласно Налоговому Кодексу, здесь не подойдет методика ежегодного продления страховки. Ваш полис должен быть оформлен именно на срок от 5 лет.
• Второе условие – выбор конкретных лиц, которые получат денежную выплату и будут застрахованы. В этот круг может входить непосредственно страхователь, один из родителей, сын/дочь, супруг/супруга или усыновитель. Если в качестве выгодоприобретателя выбрано лицо не из этого списка, то вычет по страховке получить станет невозможно.
• Риски. Согласно закону «Об организации страхового дела» к рискам относится смерть, дожитие до определенного возраста или другое условие. Средства по договорам относительно несчастных случаев или болезней в вычет не входят, поэтому при оформлении полиса рекомендуется выделить отдельной суммой именно страхование жизни, если договором предусмотрен целый ряд рисков.

Только при выполнении этих условий рассчитывайте на выплату. Сумма премий составляет до 120 тысяч рублей в год. Учитываются ваши растраты и на другие направления. Если клиент оформил страховку, потратил деньги на медицинские услуги или другие пункты из раздела социальных вычетов, все суммируется и итоговый вычет сравнивается с предельным лимитом.

Не забудьте, что большинство компаний в список страховых случаев не включают:

• суицид и смерть от наркотических препаратов и алкогольных напитков;
• ВИЧ и СПИД, о которых заемщик знал заранее;
• известные страхователю хронические заболевания, которые привели к неработоспособности или смерти;
• болезнь или смерть, вызванные попаданием в дорожно-транспортное происшествие при управлении автомобилем без прав;
• криминальная деятельность, которая стала причиной смерти.

В таких ситуациях страховка и вычет по НДФЛ не выплачиваются. 

Примеры ситуаций

Для лучшего понимания ситуации рассмотрим несколько примеров. Предположим, Сергей приобрел полис страхования жизни на отца своей жены, однако в качестве лица, которое получит денежное средство при наступлении страхового случая, была указана супруга. Согласно правовой документации, Сергей не может получить вычет, нарушено второе условие. Однако жена получить вычет сможет, страховка оформлена на родителя, а это уже попадает под условие.

Второй пример относится к нескольким видам страхования. Александр оформил основной и дополнительный полис на сумму в 95 тысяч рублей. Конкретно на страхование жизни выделено 80 тысяч, а остальные 15 приходятся на дополнительные риски. Согласно третьему условию, расчет суммы выполняется на основе только той части средств, которые выделены именно на страховку жизни – 13% * 80 000  = 10 400 рублей. Именно на компенсацию такой суммы с подоходного налога может рассчитывать  Александр.

Стоит учитывать, что налоговый вычет по договору страхования жизни при нескольких типах растрат (страхование, трата на лекарства, взносы по негосударственной пенсии) не учитываются абсолютно все. Налогоплательщик должен выбрать определенные направления для учета.

Дополнительно действует ограничение – налогоплательщик не может получить  денежных средств больше, чем было зачислено в государственную  казну по подоходному налогу. Например, Ольга оформила полис на 6 лет по страхованию жизни. Сумма взносом составила 70 тысяч рублей. В течение года она проработала только 2 месяца в связи с декретным отпуском. Ее зарплата за этот период составила 55 тысяч рублей. Подоходный налог получается 7150 (13% * 55 000). Итог -  вычет за страхование жизни  не превысит это суммы, а остаток элементарно «сгорит».

О страховании детей

Многие используют вычет  для накопления средств на учебу или жилье ребенку. Технически, никто не запрещает к этому прибегать, правила для ребенка стандартные. В кодексе не написано о возрасте – страхователю разрешается указывать в качестве выгодоприобретателя несовершеннолетнего или взрослого. Обязательное условие – ребенок должен быть родным, опекаемым или усыновленным для лица, оформляющего страховку. Премии в этом случае будут входить в раздел социальных.

Например, Евгений оформил на себя полис, а в качестве получателя выплат указал своего собственного сына. В итоге сумма взносов составила 150 550 рублей. Налоговый вычет за страхование составит только 13% от лимита в 120 тысяч рублей – 15 600.

Таким образом, страхование жизни – это один из возможных вариантов получить вычет по налогу. Помните,  не все полисы подойдут под действие, поэтому налогоплательщикам обязательно нужно ознакомиться с условиями.

Если используется инвестиционное страхование

В сфере страхования весомую нишу занимает инвестиционное страхование. Оно подразумевает не только выплату компенсации согласно полису, но и полученный инвестиционный доход. Услуга оформляется на периоды в 3-5 лет для получения наибольшего дохода. Основными рисками является дожитие до конкретного возраста или факт смерти. Выплата по этим рискам составляет всегда 100% и плюс начисления.

Этот вид страхования имеет множество преимуществ – одно из них получение налогового вычета. С точки зрения оформления и необходимой документации все идентично вышеописанному разделу относительно страхованию жизни налогоплательщика. При этом необходимо соблюдать вышеописанные правила:

• минимальный срок договора от 5 лет;
• соблюдение правил относительно лиц, которые могут быть в качестве страхователя и выгодоприобретателя;
• официальное трудоустройство.

В фирмах при оформлении договора инвестиционного страхования могут попросить внести всю сумму сразу. Высчитывая ваши выгоды, не забудьте о действующем лимите по налоговому вычету, согласно которому вы сможете компенсировать максимум 15 600 рублей.

Налоговый вычет за страхование от несчастных случаев

Страховщики предлагают клиентам десятки разнообразных услуг, среди которых страхование от несчастных случаев и болезней. в них есть свои плюсы и минусы, но главным недостатков является то, что вернуть 13% от НДФЛ по такому полису невозможно. Это касается и комбинированных полисов, в которых предусмотрено страхование (в том числе инвестиционное) жизни и от болезней с несчастными случаями. Вы сможете получить часть от средств НДФЛ только по той сумме, которая фигурирует конкретно для страхования жизни.

Налоговый вычет при ипотечном страховании

Получить налоговый вычет могут лица, которые планируют оформлять ипотечный кредит. С января 2015 года это было закреплено на законодательном уровне. Обратите внимание, что здесь не подойдет комплексное ипотечное страхование. Оно подразумевает страхование жилплощади, жизни и здоровья страхователя, титула и даже  ответственности. Этот вид дешевле для клиента и удобнее для страховой компании, но вернуть 13% по НДФЛ не удастся.  

Чтобы получить вычет при ипотечном страховании необходимо выполнить несколько условий:

• оформить отдельный договор на страхование жизни;
• срок действия должен быть от 5 лет;
• соблюсти правила относительно страхователя и выгодоприобретателя.

При соблюдении этих сроков вы получите желанные выплаты. Технически отличий от вышеописанных типов страхования практически нет. Потребуется аналогичный пакет документов, которые вы должны подготовить для похода в налоговую службу.

Если у вас оформлен комплексный договор, то не стоит рассчитывать та такую на выплату, как страхование жизни вычет по НДФЛ. Проблема заключается в том, что в таком полисе указана общая сумма, поэтому выделить затраченные средства именно на страховку жизни проблематично. Исключение является тот случай, когда банк или страховщик смогли выдать отдельную справку, в которой указаны конкретные суммы на каждый тип страховки. Если срок составляет менее 5 лет или выгодоприобретателем является банк, то вычет налогоплательщик не получает.

Перед оформлением ипотеки важно посчитать, что будет выгоднее. Далеко не всегда есть смысл оформлять страхование жизни отдельно и ожидать 13%. Комплексные договоры достаточно выгодные.  Если договор был оформлен раньше 2015, страхователь на основе законодательства гарантированно получит средства по вычету. Если квартиру покупали в ипотеку с созаемщиком, то каждый из участников может вернуть свою долю.

Оформление

Если у вас были какие-либо растраты из списка, который регламентирует налоговый вычет, то вам необходимо детально изучить, как взыскать средства. Представим информацию о том, как вернуть налоговый вычет за страхование жизни и какие потребуются для этого документы.

Методика получения

Действующим законодательством у налогоплательщиков есть два способа получить налоговый вычет:

• Первый способ – обратиться в налоговую службу. Вам необходимо собрать пакет документов (расскажем подробнее в следующем подразделе), получить информационную справку о своих доходах с рабочего места и заполнить декларацию, которая принимается налоговиками за последние 3 года. Соответственно, для 2021 года подойдут декларации от 2016-2018 годов.
• Через работодателя. Для этого необходимо в год оплаты страхового полиса подать заявление. Предварительно придется посетить налоговую, написав заявление и предоставив соответствующие документы. Если все условия соблюдаются, то Налоговая служба предоставит соответствующее уведомление, на основании которого пересчитают НДФЛ. Удерживать налог будут до момента, когда  сумма  вычета будет полностью израсходована.

Предположим, что Николай оформил полис страхования жизни на 12 лет, первый взнос составил 38 тысяч рублей. К июню он получил от Налоговой службы уведомление и в тот же месяц обратился к работодателю. Согласно  документу Николай получил вычет (уменьшение НДФЛ) в виде прибавки к зарплате 4940 рублей (13% от суммы взноса). Это основная информация по вопросу, как получить налоговый вычет за страхование жизни.

Необходимые документы

Сложность заключается в том, что Налоговый Кодекс не предусматривает четко закрепленного списка документов, с которым необходимо обращаться в налоговую службу. От налогоплательщика требуется предоставить подтверждающую информацию относительно своих растрат. Информация представлена на официальном сайте в разделе популярных  вопросов. Согласно имеющимся данным, чтобы получить вычет за страхование жизни необходимо подготовить копии следующих документов:

• паспорт страхователя;
• страховой полис со всей сопутствующей документацией;
• бумаги, подтверждающие  уплату взносов - выписки, квитанции, чеки;
• свидетельства о рождении, браке, усыновлении, при необходимости;
• при смерти страхователя-супруга — свидетельство о смерти.

Будьте готовы, что в налоговой могут запросить дополнительные документы для налогового вычета за страхование жизни: реквизиты для начисления денежных средств, копию лицензии страховщика, справку 2-НДФЛ.  Лица, которые подают  документы только для  налогового вычета, должны предоставить комплект в течение года после периода оплаты страхового взноса. Если параллельно планируется заявить о своем доходе, то налоговая принимает таких лиц строго в обозначенное время -  с 1 января по 30 апреля года, идущего за налоговым периодом.

Рекомендуется подавать документы лично, но возможен способ передачи через электронную почту.

Подведем итог

Налогоплательщики РФ имеют полное право получить часть средств, взысканных государством в качестве подоходного налога. Одним из способов является оформление страхования жизни. К главным особенностям оформления договора относится срок действия от 5 лет и определенный круг лиц в качестве страхователя и выгодоприобретателя. Получить денежные средства можно через налоговую, подготовив полный пакет документов. Второй способ – через работодателя, получив в налоговой службе необходимое уведомление. Последний способ позволить исключить из заработка НДФЛ. Налоговый вычет на страхование жизни и здоровья не предусмотрен. Суммы относительно небольшие, но в долгосрочной перспективе они помогут сэкономить ваш бюджет.